海南民生燃气（集团）股份有限公司2002年半年度报告
公告日期 2002-07-20
海南民生燃气（集团）股份有限公司2002年半年度报告
第一节 重要提示及目录
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
王政、侯来旺董事未亲自出席本次董事会会议，均委托汪方怀董事代为行使表决权。王明富董事因出差未出席本次董事会会议。
二、目录
标题
第一节 重要提示、释义及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
本文来自织梦
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第二节公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中、英文名称
中文名称：海南民生燃气（集团）股份有限公司
英文名称：Hainan Minsheng Gas Corporation
（二）股票上市证券交易所，股票简称和股票代码
股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：燃气股份
股票代码：000793
（三）注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱
注册地址及办公地址：海南省海口市海甸四东路民生大厦
邮政编码：570208
公司国际互联网网址：
电子信箱：rqgf@ranqigufen.com
（四）法定代表人：朱德华（ 织梦内容管理系统
五）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真
及电子信箱
董事会秘书：汪方怀
董事会证券事务代表：金日
联系地址：海南省海口市海甸四东路民生大厦
电话：0898-66254650
传真：0898-66254650 66255636
电子信箱：board@ranqigufen.com
（六）选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点
选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年12 月17 日
地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：（琼企）4600001003198
税务登记号码：460100201250217 织梦好，好织梦
公司聘请的会计师事务所名称：天津五洲联合合伙会计师事务所
办公地址：海南省海口市海甸一西路2 号
二、主要财务数据和指标
（一）本年度主要会计数据（单位：元）
指标项目 本期数 上年同期数
净利润 49,017,501.16 44,318,181.71
扣除非经常性损益后的净利润* 48,440,916.50 32,540,261.16
净资产收益率 4.20% 3.86% 织梦好，好织梦
每股收益 0.17 0.15
每股经营活动产生的现金流量净额 0.32 0.28
期末数 期初数
股东权益(不包含少数股东权益) 1,167,161,281.45 1,147,284,931.59
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每股净资产 4.01 3.94
调整后的每股净资产 3.91 3.84
注*： 本期扣除的非经常性损益项目和金额（单位：元）
项目 本期数 上年同期数
织梦好，好织梦
申购股票投资净收益 987,290.00 12,036,099.55
营业外收入 133,472.87 20,894.53
营业外支出 -544,178.21 -279,073.53
合计 576,584.66 11,777,920.55 本文来自织梦
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期末股东总数
截止2002 年6 月30 日，本公司股东总数为51,014 户。
三、公司前十名股东持股情况（截止2 0 0 2 年6 月3 0 日）
序号 股东名称 期末数(股) 占总股本比例(%) 股份性质
1 上海新华闻投资有限公司 56,671,982 19.45 定向法人股
2 北京华光泰投资管理有限公司 30,000,000 10.29 发起人国有法人股
3 海口市煤气管理总公司 24,250,000 8.32 发起人国有法人股等 织梦好，好织梦
4 南宁管道燃气有限责任公司 8,350,000 2.87 定向法人股
5 海口德元天然气管道建设有限 3,100,000 1.06 定向法人股
公司
6 海南立森实业公司 2,667,426 0.92 发起人法人股
7 海南椰海实业开发公司 600,000 0.21 定向法人股
8 珠海市煤气公司 500,000 0.17 定向法人股 本文来自织梦
9 北京昊隆锋经济贸易有限公司 500,000 0.17 定向法人股
10 海南电南实业发展总公司 500,000 0.17 定向法人股
前十大股东持股相关情况说明:
（1） 海口市煤气管理总公司代表国家持有股份，其持有的24,250,000 股中的23,200,000 股为发起人国有法人股。2001 年9 月，海口市煤气管理总公司将其持有本公司发起人国有法人股30,000,000 股过户给北京华光泰投资管理有限公司时未改变股份性质，根据工商登记有关材料显示，北京华光泰投资管理有限公司为非国有企业。
（2） 截止2002 年6 月30 日，上海新华闻将其所持有的30,000,000 股为中国华闻投资控股公司向交通银行北京分行西单支行借款提供质押担保；海口市煤气管理总公司持有的本公司股份12,100,000 股用于向工商银行海南省分行借款作质押担保；南宁管道燃气有限责任公司持有的本公司股份8,350,000 股用于向中国银行海南省分行借款作质押担保而被冻结（目前该借款已归还）；海口德元天然气管道建设有限公司持有的本公司股份3,100,000 股用于向工商银行海南省分行借款作质押担保。 本文来自织梦
（3） 南宁管道燃气有限责任公司8,350,000 股之股东权利委托授予上海新华闻投资有限公司行使和享有；海口市煤气管理总公司持有海口德元天然气管道建设有限公司30%股权，海口德元天然气管道建设有限公司于2002 年5 月由海口市煤气综合开发公司改制设立。
四、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
（一）2002 年4 月10 日，公司第三届董事会第九次会议审议批准，同意王政先生辞去公司总裁职务，温子健先生辞去公司副总裁职务；同意聘请汪方怀先生为公司总裁；提名尹伯成先生、王明富先生（曾用名王明夫）为公司第三届董事会独立董事侯选人。
（二）2002 年4 月10 日，公司第三届监事会第六次会议审议批准，同意梅连山先生辞去监事及监事会召集人职务，推荐温子健先生为公司监事侯选人。 copyright dedecms
（三）2002 年5 月13 日，公司2001 年度股东大会审议批准，同意温子健先生辞去公司董事职务，聘请尹伯成先生为公司第三届董事会独立董事，并依据证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》，重新认定王明富先生为公司第三届董事会独立董事。
（四）2002 年5 月13 日，公司2001 年度股东大会审议批准，同意梅连山先生辞去监事及监事会召集人职务，改选温子健先生为公司监事。
（五）2002 年5 月13 日，公司第三届监事会第六次会议审议批准，同意选举温子健先生为公司监事会召集人。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果以及财务状况简要分析
报告期内，公司主营业务收入201,342,502.86 元，与上年同期增长120.62%；净利润49,017,501.16 元，与上年同期增长10.60%。 期末合并财务报表显示公司货币资金734,215,540.69 元，金额较大，主要原因是黄山市徽杭高速公路建设开发总公司投资黄山长江徽杭高速公路有限责任公司的230,000,000 元资本金于2002 年6 月到位，同时中国工商银行下放了235,000,000 元项目配套贷款。但由于徽杭高速公路项目总概算为1,930,758,022 元（含建设期贷款利息），项目建设资金需求量大，现尚存在资金缺口，为此公司计划通过配售新股方式募集投资该项目。期末合并资产负责率为41.47%， 作为基础设施建设和经营企业，公司资产负责率保持在40%左右是合理的。期末公司流动比率和速动比率分别为1.57 和1.54， 公司存货较少，处于正常范围。
织梦好，好织梦
2002 年7 月12 日，公司偿还到期债券本息共计111,340,000 元。
报告期主要财务数据与上年同比增减变化及原因：
金额（元）
项目 本期数 上年同期数 增减变动数(+ -) 增减比例(%)
主营业务收入 201,342,502.86 91,262,527.51 110,079,975.35 120.62
主营业务利润 56,482,977.53 58,135,996.73 -1,653,019.2 -2.84
净利润 49,017,501.16 44,318,181.71 4,699,319.45 10.60 copyright dedecms
现金及现金等
价物净增加额 151,204,129.31 -22,843,978.73 174,048,108.04 761.90
期末数 期初数
总资产 2,659,164,844.70 1,995,258,697.57 663,906,147.13 33.27
股东权益 1,167,161,281.45 1,144,854,703.68 22,306,577.77 1.95
其中：
（1） 主营业务收入比上年同期增长120.62%， 主要系公司新增高速公路工程建设管理、贸易等业务所致。
（2） 主营业务利润比上年同期下降2.48%， 主要系新增贸易毛利率较低所致。
（3） 净利润比上年同期增长10.60%， 主要系投资徽杭高速公路（安徽段）项目获得补贴收入、新增高速公路工程建设管理等业务所致。 本文来自织梦
（4） 现金及现金等价物净增加额比上年同期增长761.90%， 主要系黄山市徽杭高速公路建设开发总公司出资资本金230,000,000 元及中国工商银行下放235,000,000 元项目配套贷款所致。
（5） 期末总资产比期初增加33.27%， 主要系增加海口市煤气管理总公司投资入股设立海口民生燃气管网有限责任公司的151,852,086.87 元燃气管网资产、黄山项目资本金及项目配套贷款到位所致。
（6） 期末股东权益比期初增加1.95%， 主要系报告期内产生利润所致。
二、报告期经营情况
（一）主营业务的范围及经营状况
公司涉及主要行业为城市燃气和高速公路两类基础设施产业，主营业务为城市管道燃气的开发、设计、施工，管道仿天然气的生产和销售，液化石油气、天然气的储运及销售，燃气设备租赁；高速公路项目投资建设、经营管理及沿线广告经营权开发经营；燃气用具的经营；燃气材料、建筑材料的销售；贸易代理；高科技风险投资，股权投资；电子产品销售；高科技产品的开发、研制和销售；房地产的综合开发、销售及物业管理等。 copyright dedecms
公司独家承担海口市燃气管道施工和管道燃气供应，承担徽杭高速公路的投资建设和经营管理，受托承担广西兴业至六景高速公路项目的工程建设管理。报告期内，公司实现主营业务收入201,636,178.86 元，利润总额49,841,266.34元，净利润49,017,501.16 元，每股收益0.17 元，净资产收益率4.20%。
（二）主营业务按业务分布 单位：元
本期数 上年同期数
业务 收入 成本 收入 成本
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建筑安装 29,681,380.36 5,078,736.16 27,308,260.68 4,687,138.86
工业 14,763,646.82 11,640,041.53 47,174,585.68 35,732,355.29
商业 160,616,623.94 132,197,078.18 0 0
其他 2,890,900.00 20,721.08 29,589,847.03 1,898,372.32
（三）主营业务按地区分布 单位：元 内容来自dedecms
本期数 上年同期数
地区 收入 成本 收入 成本
海南地区 22,295,287.18 15,546,365.38 59,944,509.92 40,005,028.52
广西地区 71,531,024.62 34,048,633.39 30,849,428.47 2,120,337.95
上海地区 69,222,393.16 67,521,578.18 9,778,755.00 0
本文来自织梦
安徽黄山 44,903,846.16 31,820,000.00 3,500,000.00 192,500.00
（四）对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务
报告期内，本公司因投资徽杭高速公路（安徽段）项目获得补贴收入25,000,000 元。
三、报告期投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
本报告期内无募集资金投入使用情况。以前期间募集资金的使用项目在本报告期内投资进展情况如下：
1、 海口市天然气供气工程：报告期内，为迎接海南澄迈福山油气田天然气进入海口城市燃气管网，本公司新敷设部分燃气管道，续建在建燃气工程，并着手进行部分燃气设施的技术改造。5 月6 日，福山天然气点火成功并完成置换，福山天然气正式供应海口市民。报告期内，该项目完成投资2,698,118.72 元。
2、 徽杭高速公路（安徽段）项目：报告期内，本公司控股子公司黄山长江徽杭高速公路有限责任公司继续该项目的投资建设，配合有关部门完成第三期路基工程施工及监理的公开招标工作。第15、 16 合同段工程施工中标价合计295,552,800 元，工程施工监理中标价合计5,878,900 元。报告期内，该项目完成投资93,012,059.31 元。 本文来自织梦
（二）非募股资金投资项目情况
1、 万宁市及兴隆华侨旅游城管道燃气工程：报告期内，完成项目立项、可行性研究报告编制、评审及批复工作，并着手进行项目筹建工作。
2、 琼海市管道燃气工程：报告期内，完成项目立项、可行性研究报告编制、评审及批复工作，并着手进行项目筹建工作。
3、 洋浦经济开发区管道燃气工程：报告期内，完成项目立项、可行性研究报告编制、评审及批复工作，并着手进行项目筹建工作。
4、 海口市长流油气工程（二期）：报告期内，新增投资13,487,539.38 元，码头工程仍在施工之中。
5、 出资参股沈阳市信托投资公司：经公司董事会批准，同意公司以自有资金2,980 万元投资参股沈阳市信托投资公司（拟定“弘泰信托投资有限责任公司”），持有5.96%股权。该公司主要经营活动为受托经营资金信托业务，受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务，以及中国人民银行批准的其他业务。报告期内，正在办理重新登记手续。
四、报告期实际经营成果与计划比较 织梦内容管理系统
对照2001 年年度报告披露的“2002 年经营计划”，上半年公司主要完成如下工作：
（一）公司在管道燃气气源落实、拓展市场等方面做了大量工作，将福山天然气顺利引入海口，并发展了多家工业、酒店等用户，将逐步形成规模经营，提高海口市天然气气化率。上半年，公司确保安全稳定供气，未发生安全事故。
（二）高速公路方面，徽杭高速公路圆满完成路基工程招标工作。上半年，徽杭高速公路全线开展了以工程质量为核心、以工期为目标、以安全为保证的“两保一创”活动，各施工、监理单位签订了“两保一创”责任状和施工安全责任状。开展“两保一创”将是该工程管理工作的主线，以期实现控制总造价、控制总工期、争创优质工程的三个目标。落实投资回报，上半年获得补贴收入25,000,000元。
（三）开辟新业务，捕捉新商机，开辟新的利润增长点。受托承担广西兴业至六景高速公路项目的工程建设管理及开展高速公路相关业务综合经营；加强对被投资企业的管理监督，参与中泰信托投资公司金融业务管理；出资29,800,000元参股沈阳市信托投资公司，争取在金融领域进一步拓展。
（四）加大应收款项的回收力度，了结本公司与南洋航运集团股份有限公司经济纠纷案等，收回相关款项。 织梦内容管理系统
（五）进一步完善经营目标管理责任制，全面推行目标管理，建立考评、激励机制，既控制了成本费用，又调动了员工的积极性和主动性。
五、下半年的经营计划
下半年，公司将继续落实2001 年年度报告披露的“2002 年经营计划”中的各项任务，工作重点主要如下：
（一）加大管道燃气用户发展力度，实现管道燃气业务量的突破。全年确保实现管道燃气销售量1,600 万立方米，力争达到2,000 万立方米以上。
（二）确保黄山高速公路项目建设，继续开展以工程质量为核心、以工期为目标、以安全为保证的“两保一创”活动，落实公路经营收费的前期准备工作。
（三）落实项目投资资金，继续组织实施配股再融资工作。
（四）继续做好万宁、琼海、洋浦等管道燃气工程项目的前期筹建工作。
（五）加强广西兴业至六景高速公路项目工程建设的委托管理，严格控制造价、质量和工期。
（六）继续开展高速公路相关业务综合经营。
（七）继续加强对被投资企业的管理监督，参与金融信托业务管理。 织梦内容管理系统
（八）认真贯彻执行董事会、股东大会决定的各项工作。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
2001 年年末公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求存在的差异主要是尚未建立独立董事制度和董事会专门委员会。
报告期内，公司已按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的规定，对《公司章程》和《董事会议事规则》进行了修订，增加了建立独立董事制度的条款，并建立了《独立董事制度》，选聘了2 名独立董事。
报告期内，公司已按照《上市公司治理准则》的规定，对《公司章程》和《董事会议事规则》进行了修订，增加了董事会专门委员会的条款。董事会专门委员会尚在酝酿之中，对公司的战略、决策、审计、提名、薪酬与考核等没有影响。
二、利润分配及发行新股方案的执行情况
（一）利润分配方案的执行情况
经2002 年5 月13 日召开的2001 年度股东大会审议通过，公司2001 年度利润分配方案为：以公司2001 年度末总股本291,411,513 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元人民币(含税)。 2001 年度公司不进行资本公积金转增股本。本次派息股权登记日为2002 年6 月24 日，除息日为2002 年6 月25日。
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（二）发行新股方案的执行情况
经2002 年5 月13 日召开的2001 年度股东大会审议通过，公司2002 年度配股方案为：以公司2001 年度末总股本291,411,513 股为基数，向全体股东每10股配售3 股。该方案尚须报中国证券监督管理委员会核准。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售或处置事项。
五、重大关联交易
（一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供劳务的关联交易。
（二）报告期内，公司未发生重大资产收购、出售的关联交易。
（三）公司与关联方报告期期末不存在重大债权、债务或担保事项。
（四）其他重大关联交易
经公司2002 年6 月5 日召开的三届十一次董事会会议审议批准，同意公司以自有资金29,800,000 元投资参股沈阳市信托投资公司（拟定“弘泰信托投资有限责任公司”），持有5.96%股权。2002 年6 月5 日，各投资方签订《发起人协议书》。因公司第一大股东上海新华闻投资有限公司拟投资150,000,000 元，成为沈阳市信托投资公司第一大股东，故本次交易属关联交易，关联董事王政、汪方怀、侯来旺没有参与表决。上述对外投资信息已披露在2002 年6 月8 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 本文来自织梦
六、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在重大托管、承包、租赁资产事项。
（二）重大担保
截止2002 年6 月30 日，公司对外担保的单位、金额及期限如下：
单位名称 担保金额（元） 担保期限 备注
海南欣龙无纺股份有限公司 50,000,000.00 2001.12.30-2002.12.29
广西斯壮股份有限公司 30,000,000.00 2002.06.17-2003.06.16
（三）本公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的行为。
七、公司或持有公司股份5% 以上（含5% ）的股东在报告期内发生或以前期间发生的承诺事项的履行情况 内容来自dedecms
公司2001 年度股东大会批准的《2001 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》按照公司公布2000 年年度报告时披露的《2001 年预计利润分配方案》执行，并于2002 年6 月25 日实施。
八、其他重要事项
本公司与海南亿利物业发展有限公司、武汉长城实业总公司、南洋航运集团股份有限公司经济纠纷一案已解决。2002 年4 月4 日，海口市人民法院冻结了南洋航运集团股份有限公司持有的上海大众药业许昌生化有限公司25%的股权。公司于2002 年4 月20 日与第三方签署上述执行债权的转让合同书，第三方同意支付受让款14,999,123.42 元。2002 年6 月7 日，海口市中级人民法院确认裁定变更本案申请执行人。本公司于2002 年7 月11 日已收到转让款14,999,123.42元。
九、其他重要事项信息披露索引
（一）本公司控股子公司海南民生工程建设有限公司于2002 年1 月17 日与广西新长江高速公路有限责任公司签订了《广西兴业至六景高速公路项目委托管理合同书》，受托承担广西兴业至六景高速公路项目的十一个标段及配套设施土建工程施工、监理的监督、管理、指导和协调，以及项目融资服务。有关“重要合同公告”刊载于2002 年1 月19 日的《证券时报》第四版和《中国证券报》第十七版，并同时刊载于巨潮网站（）。 织梦内容管理系统
（二）报告期内，本公司与第三大股东海口市煤气管理总公司（与本公司同一董事长）共同以管道燃气相关资产出资设立的海口民生燃气管网有限责任公司完成出资验资手续。有关“关联交易公告”刊载于2001 年8 月30 日的《证券时报》第二十七版和《中国证券报》第四十四版，并同时刊载于巨潮网站（）。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编制单位：海南民生燃气(集团)股份有限公司2002年6月30日 单位：元
资产 注释 期末数（合并） 期末数（母公司）
流动资产
货币资金 (一) 734,215,540.69 169,591,019.48 copyright dedecms
短期投资 (二) 2,549,964.65 2,158,054.65
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
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应收账款 (三) 28,560,999.58 127,593.20
其他应收款 (四) 156,385,457.42 462,641,416.12
预付帐款 (五) 282,504,066.83 17,647,949.91
应收补贴款 - - 织梦好，好织梦
存货 (六) 19,628,725.75 4,094,330.25
待摊费用 (七) 849,964.07 176,023.43
一年内到期的长期债券投资 - -
其他流动资产 - - 织梦好，好织梦
流动资产合计 1,224,694,718.99 656,436,387.04
长期投资： - -
长期债权投资 - -
长期股权投资 (八) 92,481,212.73 919,686,591.78 织梦好，好织梦
长期投资合计 92,481,212.73 919,686,591.78
固定资产 (九) - -
固定资产原价 490,204,392.42 99,520,490.44
减：累计折旧 27,583,249.51 14,231,293.47
copyright dedecms
固定资产净值 462,621,142.91 85,289,196.97
减：固定资产减值准备 2,191,648.10 1,366,808.01
固定资产净额 460,429,494.81 83,922,388.96
工程物资 - - copyright dedecms
在建工程 (十) 747,046,394.82 211,256,989.65
固定资产清理 4,100,407.19 3,742,743.76
- -
固定资产合计 1,211,576,296.82 298,922,122.37
copyright dedecms
无形资产及其他资产： - -
无形资产 (十一) 126,665,551.28 123,655,938.69
长期待摊费用 (十二) 3,747,064.88 950,427.39
其他长期资产 - -
dedecms.com
无形资产及其他资产合计 130,412,616.16 124,606,366.08
递延税项： - -
递延税款借项 - -
资产总计 2,659,164,844.70 1,999,651,467.27 织梦内容管理系统
资产 期初数（合并） 期初数（母公司）
流动资产
货币资金 583,011,411.38 192,434,998.21
短期投资 2,850,934.65 2,504,024.65
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 12,501,128.78 187,231.20
其他应收款 109,654,188.07 281,861,939.18 copyright dedecms
预付帐款 110,327,770.06 45,759,856.91
应收补贴款
存货 20,494,934.29 4,094,330.25
待摊费用 1,617,633.92 498,307.66
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 840,458,001.15 527,340,688.06
长期投资：
长期债权投资
长期股权投资 71,808,332.11 626,342,498.91 内容来自dedecms
长期投资合计 71,808,332.11 626,342,498.91
固定资产
固定资产原价 332,940,883.17 313,893,434.76
减：累计折旧 19,309,769.05 12,285,893.99
固定资产净值 313,631,114.12 301,607,540.77
减：固定资产减值准备 2,191,648.10 1,366,808.01
固定资产净额 311,439,466.02 300,240,732.76 dedecms.com
工程物资
在建工程 637,686,526.24 194,218,603.58
固定资产清理 5,362,154.73 5,362,154.73
固定资产合计 954,488,146.99 499,821,491.07
无形资产及其他资产：
无形资产 124,685,803.97 113,880,744.26
长期待摊费用 3,818,413.35 1,254,429.74
dedecms.com
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 128,504,217.32 115,135,174.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,995,258,697.57 1,768,639,852.04
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：海南民生燃气(集团)股份有限公司2002年6月30日 单位：元
负债和股东权益 注释 期末数(合并) 期末数(母公司)
流动负债
织梦好，好织梦
短期借款 (十三) 500,000,000.00 385,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 (十四) 10,835,383.29 3,061,495.78
预收帐款 (十五) 1,266,296.12 143,912.00
织梦内容管理系统
应付工资 20,000.00 -
应付福利费 1,389,859.69 -12,320.72
应付股利 (十六) 14,210,283.29 14,210,283.29
应交税金 (十七) 5,083,500.99 1,085,926.66
本文来自织梦
其他应交款 (十八) 140,773.42 41,283.54
其他应付款 (十九) 115,501,543.46 173,861,499.69
预提费用 (二十) 461,007.50
预计负债 - -
织梦内容管理系统
一年内到期的长期负债 (二十一) 128,701,260.00 128,701,260.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 777,609,907.76 706,093,340.24
长期负债： - -
内容来自dedecms
长期借款 (二十二) 325,163,687.50 125,163,687.50
应付债券 - -
长期应付款 - -
其他长期负债 - -
本文来自织梦
- -
长期负债合计 325,163,687.50 125,163,687.50
递延税项： - - dedecms.com
递延税款贷项 - -
负债合计 1,102,773,595.26 831,257,027.74
少数股东权益 391,486,345.10 -
未确认投资损益 -2,256,377.11
copyright dedecms
股东权益： - -
股本 (二十三) 291,411,513.00 291,411,513.00
减：已归还投资
股本净额 291,411,513.00 291,411,513.00
资本公积 (二十四) 561,672,170.00 561,672,170.00 织梦好，好织梦
盈余公积 (二十五) 119,866,744.98 97,972,023.84
其中：法定公益金 29,314,909.03 22,261,830.15
未分配利润 (二十六) 194,210,853.47 217,338,732.69
股东权益合计 1,167,161,281.45 1,168,394,439.53
负债和股东权益总计 2,659,164,844.70 1,999,651,467.27
dedecms.com
负债和股东权益 期初数(合并) 期初数(母公司)
流动负债
短期借款 345,000,000.00 285,000,000.00
应付票据
应付帐款 4,281,404.94 2,299,143.66
预收帐款 633,594.80 143,912.00
应付工资 60,717.23
应付福利费 1,706,675.02 472,280.44 内容来自dedecms
应付股利 1,645,042.49 1,645,042.49
应交税金 -139,280.29 -298,841.05
其他应交款 63,774.65 39,802.19
其他应付款 14,297,413.24 13,453,994.45
预提费用 1,248,057.94
预计负债
一年内到期的长期负债 170,560,960.00 170,560,960.00
织梦好，好织梦
其他流动负债
流动负债合计 539,358,360.02 473,316,294.18
长期负债：
长期借款 226,938,995.50 146,938,995.50
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 226,938,995.50 146,938,995.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 766,297,355.52 620,255,289.68
少数股东权益 84,106,638.37
未确认投资损益 -2,430,227.91
股东权益：
股本 291,411,513.00 291,411,513.00
copyright dedecms
减：已归还投资
股本净额 291,411,513.00 291,411,513.00
资本公积 561,672,170.00 561,672,170.00
盈余公积 119,866,744.98 97,972,023.84
其中：法定公益金 29,314,909.03 22,261,830.15
未分配利润 174,334,503.61 197,328,855.52
股东权益合计 1,147,284,931.59 1,148,384,562.36
负债和股东权益总计 1,995,258,697.57 1,768,639,852.04 本文来自织梦
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
编制单位：海南民生燃气（集团）股份有限公司2002年1-6月 单位：元
项目 注释 本期（合并）
一、主营业务收入 (二十七) 201,342,502.56
减：主营业务成本 (二十七) 143,159,710.36 织梦内容管理系统
主营业务税金及附加 (二十八) 1,699,814.67
二、主营业务利润（亏损以“-"号填列） 56,482,977.53
加：其他业务利润（亏损以“-"号填列） 1,052,622.39
减：存货跌价损失
减：营业费用 (二十九) 9,705,396.61
管理费用 (三十) 11,322,612.97 copyright dedecms
财务费用 (三十一) 13,547,326.52
三、营业利润（亏损以“-"号填列） 22,960,263.82
加：投资收益（损失以“-"号填列） (三十二) 1,161,517.65
补贴收入 (三十三) 26,106,636.18
营业外收入 157,026.90 本文来自织梦
减：营业外支出 544,178.21
四、利润总额（亏损总额以“-"号填列） 49,841,266.34
减：所得税 3,263,563.96
少数股东损益 -2,428,831.32
未确认投资损益 -10,967.46
本文来自织梦
确认年初投资损失 -
五、净利润（净亏损以“-"号填列） 49,017,501.16
加：年初未分配利润 174,334,503.61
其他转入 -
本文来自织梦
六、可供分配的利润 223,352,004.77
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 - 织梦好，好织梦
提取企业发展基金 -
七、可供投资者分配的利润 223,352,004.77
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 - copyright dedecms
应付普通股股利 29,141,151.30
转作股本（或股本）的普通股股利 -
八、未分配利润 194,210,853.47
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加减少利润总额-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
项目 上年同期（合并）
copyright dedecms
一、主营业务收入 91,262,527.51
减：主营业务成本 30,632,730.29
主营业务税金及附加 2,493,800.49
二、主营业务利润（亏损以“-"号填列） 58,135,996.73
加：其他业务利润（亏损以“-"号填列） 891,842.17
减：存货跌价损失 -
减：营业费用 2,115,858.54 copyright dedecms
管理费用 16,390,780.30
财务费用 8,338,510.44
三、营业利润（亏损以“-"号填列） 32,182,689.62
加：投资收益（损失以“-"号填列） 14,160,117.12
补贴收入 587,494.41
营业外收入 24,581.80 织梦好，好织梦
减：营业外支出 279,073.53
四、利润总额（亏损总额以“-"号填列） 46,675,809.42
减：所得税 2,413,734.13
少数股东损益 -56,106.42
未确认投资损益
确认年初投资损失
五、净利润（净亏损以“-"号填列） 44,318,181.71
加：年初未分配利润 99,072,992.98
内容来自dedecms
其他转入
六、可供分配的利润 143,391,174.69
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金
提取企业发展基金
七、可供投资者分配的利润 143,391,174.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 -
织梦内容管理系统
转作股本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 143,391,174.69
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加减少利润总额-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表（续）
编制单位：海南民生燃气（集团）股份有限公司2002年1-6月 单位：元
项目 注释 本期（母公司） 内容来自dedecms
一、主营业务收入 293,676.30
减：主营业务成本 293,676.30
主营业务税金及附加 1,174.70
二、主营业务利润 -1,174.70 织梦内容管理系统
加：其他业务利润 2,089,357.20
减：存货跌价损失 -
减：营业费用 507,992.49
管理费用 8,328,301.28
织梦好，好织梦
财务费用 12,953,175.30
三、营业利润 -19,701,286.57
加：投资收益 44,763,143.29
补贴收入 25,000,000.00
copyright dedecms
营业外收入 141,782.82
减：营业外支出 270,985.09
四、利润总额 49,932,654.45
减：所得税 781,625.98
织梦内容管理系统
少数股东损益 -
未确认投资损益 -
确认年初投资损失 -
五净利润 49,151,028.47 内容来自dedecms
加：年初未分配利润 197,328,855.52
其他转入 -
六、可供分配的利润 246,479,883.99
减：提取法定盈余公积 -
织梦内容管理系统
提取法定公益金 -
提取职工奖励资金 -
提取企业发展基金 -
七、可供股东分配的利润 246,479,883.99 dedecms.com
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 29,141,151.30
转作股本的普通股股利 -
copyright dedecms
八、未分配利润 217,338,732.69
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所的收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更减少利润总额 -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
项目 上年同期（母公司）
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 - 织梦内容管理系统
二、主营业务利润 -
加：其他业务利润 -
减：存货跌价损失
减：营业费用 1,393,466.53
管理费用 12,385,434.02
财务费用 9,026,747.79
本文来自织梦
三、营业利润 -22,805,648.34
加：投资收益 68,030,520.38
补贴收入 -
营业外收入 10,108.70
减：营业外支出 46,000.00
织梦内容管理系统
四、利润总额 45,188,980.74
减：所得税 -
少数股东损益
未确认投资损益
确认年初投资损失
五净利润 45,188,980.74
加：年初未分配利润 118,672,331.50
其他转入
六、可供分配的利润 163,861,312.24 织梦内容管理系统
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励资金
提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润 163,861,312.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 163,861,312.24 内容来自dedecms
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所的收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：海南民生燃气(集团)股份有限公司2002年1-6月 单位：元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 208,533,649.20 本文来自织梦
收到的税费返还 26,106,636.18
收到的其他与经营活动有关的现金 (三十四) 151,487,851.54
经营性现金流入小计 386,128,136.92
购买商品、接受劳务支付的现金 164,060,764.83
支付给职工以及为职工支付的现金 7,820,532.16
内容来自dedecms
支付的各项税费 7,615,366.53
支付的其他与经营活动有关的现金 (三十五) 112,896,783.71
经营性现金流出小计 292,393,447.23
经营活动产生的现金流量净额 93,734,689.69
二、投资活动产生的现金流量： -
内容来自dedecms
收回投资所收到的现金 1,855,170.00
取得投资收益所收到的现金 2,090,477.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 5,226,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 (三十六) -
投资现金流入小计 9,171,647.51
dedecms.com
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 245,139,816.11
所支付的现金
投资所支付的现金 29,995,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 (三十七) -
投资现金流出小计 275,134,816.11
投资活动产生的现金流量净额 -265,963,168.60
copyright dedecms
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 156,000,000.00
借款所收到的现金 490,511,538.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 (三十八) 100,182.95
筹资现金流入小计 646,611,720.95 copyright dedecms
偿还债务所支付的现金 282,394,122.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 40,661,830.55
支付的其他与筹资活动有关的现金 (三十九) 123,160.18
筹资现金流出小计 323,179,112.73
筹资活动产生的现金流量净额 323,432,608.22 内容来自dedecms
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 151,204,129.31
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,960.00
收到的税费返还 25,000,000.00
织梦内容管理系统
收到的其他与经营活动有关的现金 260,003,053.42
经营性现金流入小计 285,016,013.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,547,582.96
支付给职工以及为职工支付的现金 2,865,848.49
支付的各项税费 1,954,978.93
支付的其他与经营活动有关的现金 88,526,695.29
经营性现金流出小计 94,895,105.67
经营活动产生的现金流量净额 190,120,907.75
内容来自dedecms
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 1,855,170.00
取得投资收益所收到的现金 2,002,629.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 5,226,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资现金流入小计 9,083,799.20
copyright dedecms
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 16,183,361.28
投资所支付的现金 207,950,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
投资现金流出小计 224,133,361.28
投资活动产生的现金流量净额 -215,049,562.08
三、筹资活动产生的现金流量 -
copyright dedecms
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 235,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资现金流入小计 235,000,000.00
偿还债务所支付的现金 202,394,122.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 30,521,202.40
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 本文来自织梦
筹资现金流出小计 232,915,324.40
筹资活动产生的现金流量净额 2,084,675.60
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 -22,843,978.73
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
编制单位：海南民生燃气(集团)股份有限公司2002年1-6月 单位：元
dedecms.com
项目 注释 合并报表
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 49,017,501.16
加：少数股东损益 -2,428,831.32
未确认投资损失 -10,967.46 织梦好，好织梦
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 8,707,583.15
无形资产摊销 1,019,305.92
长期待摊费用摊销 270,635.69
织梦内容管理系统
待摊费用减少(减：增加) -16,018.90
预提费用增加(减：减少) -744,901.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减：收益) 270,985.09
固定资产报废损失 -
财务费用 17,229,270.16
织梦好，好织梦
投资损失(减：收益) 1,161,517.65
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) 154,688.58
经营性应收项目的减少(减：增加) -24,852,139.60
经营性应付项目的增加(减：减少) 43,956,061.04
其他 - copyright dedecms
经营活动产生的现金流量净额 93,734,689.69
2,不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
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3,现金及现金等价物净增加额 -
现金的期末余额 734,215,540.69
减：现金的期初余额 583,011,411.38
加：现金等价物的期末余额 5,000.00
减：现金等价物的期初余额 5,000.00 内容来自dedecms
现金及现金等价物的净增加额 151,204,129.31
项目 母公司报表
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 49,151,028.47
加：少数股东损益 -
未确认投资损失 -
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计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 2,179,022.03
无形资产摊销 948,331.68
长期待摊费用摊销 254,944.43
待摊费用减少(减：增加) 322,284.23 dedecms.com
预提费用增加(减：减少) -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减：收益) 270,985.09
固定资产报废损失 -
财务费用 15,195,284.70
投资损失(减：收益) -44,763,143.29
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递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加) -
经营性应收项目的减少(减：增加) -20,577,977.33
经营性应付项目的增加(减：减少) 187,140,147.74
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 190,120,907.75
内容来自dedecms
2,不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3,现金及现金等价物净增加额 -
现金的期末余额 169,591,019.48 织梦内容管理系统
减：现金的期初余额 192,434,998.21
加：现金等价物的期末余额 5,000.00
减：现金等价物的期初余额 5,000.00
现金及现金等价物的净增加额 -22,843,978.73
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
二、会计报表附注
会计报表附注
一、公司概况 内容来自dedecms
海南民生燃气（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），前身是海口管道燃气股份有限公司。本公司是于1992 年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)27 号文批准，以定向募集方式设立的股份公司。1997 年7 月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行5,000 万股A 股股票，并于7 月29日在深圳证券交易所上市。本公司由海南省工商行政管理局颁发法人营业执照，注册号：4600001003198； 目前注册资本为291,411,513.00 元，法定代表人为朱德华。
本公司主营业务为：城市管道燃气的开发、设计、施工，管道仿天然气的生产和销售，液化石油气、天然气的储运及销售；高速公路项目投资建设、经营管理及沿线广告经营权开发经营；燃气汽车的改装和加气站的建设及经营业务；燃气用具的经营；高科技风险投资，股权投资；电子产品生产和经销；高科技产品的开发、研制和销售；房地产的综合开发、销售及物业管理等。2002 年1 月与海口市煤气管理总公司共同以管道燃气相关资产出资设立海口民生燃气管网有限责任公司，使公司的主要业务范围增加燃气设备租赁、高科技风险投资等。
二、公司报告期内采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本文来自织梦
（一）会计制度
本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账原则和计价基础
以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
（五）外币业务核算方法
凡涉及外币经济业务的收支，采用业务发生时银行汇率，折合人民币记账。月份终了各外币项目的账面期末余额按月末银行汇率进行调整，由此产生的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的借款按《企业会计准则-借款费用》的规定处理外，其余均计入财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（持有时间在三个月内）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
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（七）短期投资核算方法
1. 短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资等。
2. 短期投资按取得时的投资成本进行计量，投资成本按《企业会计制度》的规定的方法确定；处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资损益。
3. 期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，并按单项投资成本高于市价的差额提取短期投资跌价准备。
（八）坏账核算方法
对坏账损失，采用备抵法核算，根据董事会批准通过的《计提八项减值准备的内部控制制度》的规定，对确实有证据表明能收回的应收款项以及公司员工个人欠款不计提坏账准备，对其余的应收款项余额进行账龄分析，按对应账龄适用的比例计提坏账准备；对公司有确凿证据表明不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无法收到所购货物的，应将预付账款按程序转入其他应收款，计提坏账准备；计提比例如下：
账龄 计提比例（%） 本文来自织梦
1年内（含1年，以下类推） 5
1-2年 10
2-3年 20
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3-4年 40
4-5年 60
5年以上 100
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坏账的确认标准:
1. 债务人死亡，以其遗产清偿后，仍无法收回；
2. 债务人破产，以其破产财产清偿后，仍无法收回；
3. 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回可能性极小。
（九）存货的核算方法
1. 存货分类为：原材料、燃料、产成品、半成品、低值易耗品及工程施工成本等。
2. 存货入库时按实际成本计价。工程结算成本按已完工工程的实际成本结转，商品（产品）发出时按加权平均法计价，低值易耗品发出使用采用一次摊销法。
3. 存货采用永续盘存制。
4. 期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1. 长期债权投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价格中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。
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2. 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资按投资时实际支付的价款记账。公司对其他单位的投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以上（含20%） ，或不足20%， 但有重大影响的，采用权益法核算；公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%以上（含20%） 、但不具有重要影响的，采用成本法核算。
3. 公司股权投资差额，合同规定投资期限的，按投资期限摊销，未规定投资期限的，按10 年摊销。
4. 长期投资期末计提减值准备，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提。
（十一）固定资产及其折旧
1. 固定资产标准：公司对凡使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，列入固定资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也列为固定资产核算。
2. 固定资产的计价：按历史成本计价。
3. 固定资产折旧：按固定资产的可使用年限采用平均年限法分类计提，预计净残值按固定资产原值的3%扣除。
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4. 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值高于可收回价值的差额计提固定资产减值准备。
（十二）在建工程核算方法
1. 公司购建和修理固定资产所发生的实际支出列入在建工程核算。与工程有关的借款利息，按财政部颁布的《企业会计制度-借款费用》的规定计入在建工程成本；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付的人民币，在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入在建固定资产造价，固定资产交付使用之后发生的利息计入当期损益。工程完工交付使用时，按在建工程发生的实际成本转入固定资产核算。
2. 期末对在建工程进行全面检查，若有证据表明在建工程已发生减值，则期末按在建工程账面余额高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
（十三）无形资产计价和摊销方法
1. 按实际成本计价，采用直线法摊销，其中土地使用权价值，按规定使用年限70 年按月平均摊销。
2. 期末按无形资产账面余额高于可收回金额的差额，计提无形资产减值准备。
（十四）长期待摊费用的摊销方法：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销，企业在筹建期间发生的开办费，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其余的长期待摊费用按照费用受益期限平均摊销。 dedecms.com
（十五）借款费用按《企业会计准则-借款费用》规定的原则及计算方法对借款费用进行资本化。
（十六）应付债券按面值入账，应付债券的溢价或折价按直线法在发行期内进行摊销。
（十七）收入实现原则
1. 销售商品的收入确认方法：
当公司销售业务同时满足下列四条件时，确认为销售收入实现：
（1） 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4） 相关的收入和成本能可靠地计量。
2. 提供劳务收入的确认方法：
本公司以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能流入公司，劳务的完成程度能够可靠的确定等标准确认劳务收入的实现。
（十八）补贴收入确认的原则
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当公司满足下列两条件时，确认为补贴收入：
1. 取得补贴的依据，如相关的政府文件、批文等；
2. 公司实际收到补贴款时。
（十九）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
（二十）会计政策变更
本期无会计政策变更事项。
（二十一）会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
（二十二）会计报表的合并范围及编制方法
1. 合并报表的范围：公司长期投资数额直接或间接占被投资企业股本比例50%以上或不超过50%但有实际控制权的子公司。
2. 合并报表编制方法：根据财政部颁发《合并会计报表暂行规定》的要求以及本公司合并报表的有关规定，以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，对投资企业与被投资企业及被投资企业之间的相互投资、重大交易、资金往来、债权债务等交易事项予以抵销的基础上，合并各项目的数额编制而成。
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3. 子公司与母公司会计处理统一执行《海南民生燃气(集团)股份有限公司会计制度》，会计政策保持一
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